{"id":19738,"date":"2025-03-03T09:00:15","date_gmt":"2025-03-03T14:00:15","guid":{"rendered":"https:\/\/margill.com\/knowledge-bases\/white-paper-on-interest-calculation\/"},"modified":"2026-02-20T09:20:48","modified_gmt":"2026-02-20T14:20:48","slug":"livre-blanc-sur-le-calcul-dinteret","status":"publish","type":"margill_knowledge","link":"https:\/\/margill.com\/fr\/knowledge-bases\/livre-blanc-sur-le-calcul-dinteret\/","title":{"rendered":"Livre blanc sur le calcul d\u2019int\u00e9r\u00eat"},"content":{"rendered":"\n
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Livre blanc sur le calcul d\u2019int\u00e9r\u00eat<\/h1><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n
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Par : Marc Gelinas, avocat, MBA
Pr\u00e9sident, Jurismedia Inc. \/ Margill<\/p>\n\n\n\n

Texte originalement publi\u00e9 en anglais. La premi\u00e8re version de 2008 fut publi\u00e9e dans le magazine \u00ab REAL ESTATE LAW & INDUSTRY REPORT<\/em> \u00bb (par Bureau of National Affaires,<\/em> BNA)) Vol. 1, No. 4, 2008, pp 119-122. Le texte a \u00e9t\u00e9 am\u00e9lior\u00e9 et d\u00e9velopp\u00e9 davantage en avril 2020.By: Marc Gelinas, Attorney, MBA
CEO, Jurismedia Inc. \/ Margill<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n

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R\u00c9SUM\u00c9 : Au cours des 30 derni\u00e8res ann\u00e9es, les ordinateurs ont \u00e9limin\u00e9 le besoin de comprendre les principes de base des int\u00e9r\u00eats. Par cons\u00e9quent, de tr\u00e8s nombreuses entreprises et d\u2019organismes, petits et grands, ont oubli\u00e9 de nombreux principes fondamentaux, et les gens qui devraient savoir quelles normes et principes appliquer dans le calcul des int\u00e9r\u00eats se fient plut\u00f4t aux ordinateurs et, souvent, \u00e0 d\u2019anciens logiciels qui ne sont probablement plus en mesure de g\u00e9rer les exigences complexes du march\u00e9 d\u2019aujourd\u2019hui.<\/p>\n\n\n\n

Cet article traite des principes fondamentaux du calcul des int\u00e9r\u00eat appliqu\u00e9, notamment les m\u00e9thodes de calcul d\u2019int\u00e9r\u00eat simple, d\u2019int\u00e9r\u00eat compos\u00e9, du taux effectif et du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat major\u00e9, la p\u00e9riode de capitalisation ou composition, les principes de remboursement, le nombre de jours (R\u00e9el\/R\u00e9el, 30\/360, R\u00e9el\/365, R\u00e9el\/360), le taux effectif global (TEG)(TAC au Canada) et des situations plus complexes telles le nombre de semaines dans une ann\u00e9e, le poids d\u2019un mois dans une ann\u00e9e et l\u2019effet non-n\u00e9gligeable de l\u2019ann\u00e9e bissextile dans les calculs impliquant des montants plus importants.<\/p>\n<\/div>\n\n\n\n

Plus que des math\u00e9matiques<\/strong>
La science perdue du calcul d\u2019int\u00e9r\u00eat<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Rien ne semble plus simple, ou peu int\u00e9ressant, que le calcul d\u2019int\u00e9r\u00eat. En plus de votre bonne vieille calculatrice et de feuilles de calcul (telles qu’Excel), il existe des dizaines de logiciels pour calculer l\u2019int\u00e9r\u00eat sur des pr\u00eats ou des hypoth\u00e8ques. Mais, fait surprenant, peu de ces solutions logicielles offrent des r\u00e9sultats pr\u00e9cis dans des situations hors de l\u2019ordinaire. Les gens qui comparent les r\u00e9sultats de leur banque avec ceux obtenus par le biais d\u2019un logiciel gratuit ou peu co\u00fbteux sont toujours surpris de constater qu\u2019ils ne sont pas pareils. Pourquoi? Est-ce qu\u2019il existe une formule math\u00e9matique standard utilis\u00e9e par tous et qui donne le bon r\u00e9sultat?  La r\u00e9ponse est assez simple : oui et non.<\/p>\n\n\n\n

Le coeur du probl\u00e8me : depuis des d\u00e9cennies, les ordinateurs ont \u00e9limin\u00e9 le besoin de bien comprendre les principes fondamentaux des int\u00e9r\u00eats. Par cons\u00e9quent, tellement d\u2019entreprises et d\u2019organismes ont oubli\u00e9 de nombreux principes de base, et les gens qui devraient savoir quels standards et principes appliquer dans le calcul des int\u00e9r\u00eats se fient plut\u00f4t aux ordinateurs et, souvent, \u00e0 d\u00a0\u00bbanciens logiciels qui ne sont probablement plus capables de g\u00e9rer les exigences complexes du march\u00e9 d\u2019aujourd\u2019hui.<\/p>\n\n\n\n

Certaines lois nationales et communautaires (dont les Directives<\/em> 87\/102\/CE (abrog\u00e9e), 2008\/48\/CE en Europe, la loi Truth in Lending<\/em> \u00ab TILA \u00bb aux \u00c9tats-Unis) et autres lois, r\u00e8glements et \u00ab coutumes \u00bb nationales et r\u00e9gionales offrent quelques pistes par rapport \u00e0 la marche \u00e0 suivre pour les pr\u00eats \u00e0 la consommation, mais laissent \u00e9galement \u00e9norm\u00e9ment d\u2019\u00e9l\u00e9ments \u00e0 g\u00e9rer par contrat. Par cons\u00e9quent, cet article est destin\u00e9 \u00e0 fournir aux personnes qui d\u00e9pendent de l\u2019int\u00e9r\u00eat pour leur subsistance (banquiers, courtiers hypoth\u00e9caires et autres pr\u00eateurs) et \u00e0 celles pour qui l\u2019int\u00e9r\u00eat est important (professionnels de l\u2019immobilier, comptables, avocats, et autres professionnels de services financiers) un aper\u00e7u des subtilit\u00e9s et des \u00e9carts pouvant survenir lors de calculs d\u2019int\u00e9r\u00eat. Le texte est divis\u00e9 en quatre sections : d\u00e9finitions fondamentales, les bases de la base, les bases interm\u00e9diaires et les bases avanc\u00e9es.<\/p>\n\n\n\n

D\u00e9finitions fondamentales<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Un pr\u00eat normal, de base, se compose de deux composantes : capital et int\u00e9r\u00eat. Tout semble assez simple. L\u2019int\u00e9r\u00eat cependant, est tributaire d\u2019une composante beaucoup plus complexe : le temps. Le temps ce sont les jours, les mois, les ann\u00e9es et c\u2019est le temps qui d\u00e9termine le montant d\u2019int\u00e9r\u00eat qui devient le nerf de la guerre des pr\u00eats. Il est ainsi important de bien comprendre ces quelques d\u00e9finitions fondamentales, plus qu\u2019autrement, reli\u00e9es au facteur temps.<\/p>\n\n\n\n

Amortissement du pr\u00eat, versus terme du pr\u00eat :<\/p>\n\n\n\n